近日，國(guó)家外匯管理局印發(fā)通知，進(jìn)一步推進(jìn)外匯管理改革，完善真實(shí)合規(guī)性審核。在提升貿(mào)易投資便利化水平的同時(shí)，外匯局督促銀行、企業(yè)遵守現(xiàn)行外匯管理規(guī)定，嚴(yán)格落實(shí)真實(shí)性合規(guī)性審核責(zé)任，完善跨境資金本外幣一體化管理，防范風(fēng)險(xiǎn)。

　　新發(fā)布的《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)外匯管理改革完善真實(shí)合規(guī)性審核的通知》包括3方面9項(xiàng)措施。在提升貿(mào)易投資便利化水平方面，《通知》提出，擴(kuò)大境內(nèi)外匯貸款結(jié)匯范圍，允許內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金調(diào)回境內(nèi)使用，將境內(nèi)銀行國(guó)際外匯資金主賬戶吸收的存款境內(nèi)運(yùn)用比例從50%調(diào)整為100%，允許自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)內(nèi)境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶辦理結(jié)匯。

　　外匯局有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，這些措施將有利于解決部分中小進(jìn)出口企業(yè)融資難融資貴問(wèn)題，充分利用境內(nèi)外兩個(gè)市場(chǎng)資源，豐富資金運(yùn)用渠道，利于實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

　　在完善管理方面，《通知》進(jìn)一步規(guī)范貨物貿(mào)易外匯管理，明確等值5萬(wàn)美元(不含)以上外匯利潤(rùn)匯出業(yè)務(wù)的單證及簽注要求等，明確境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資登記和資金匯出手續(xù)時(shí)，應(yīng)向銀行說(shuō)明投資資金來(lái)源與資金用途等。

　　據(jù)悉，近期外匯局在監(jiān)測(cè)和核查中發(fā)現(xiàn)，少數(shù)企業(yè)存在出口不收匯或少收匯、進(jìn)出口報(bào)關(guān)主體和收付匯主體不一致等情況，擾亂正常外匯收支秩序。為此，《通知》再次強(qiáng)調(diào)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照“誰(shuí)出口誰(shuí)收匯、誰(shuí)進(jìn)口誰(shuí)付匯”原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，及時(shí)辦理收匯業(yè)務(wù)。

　　目前，我國(guó)已實(shí)現(xiàn)經(jīng)常項(xiàng)目可兌換，境內(nèi)機(jī)構(gòu)真實(shí)合規(guī)的利潤(rùn)，只要按程序出具證明材料，可以直接在銀行辦理匯出手續(xù)，沒(méi)有任何限制。不過(guò)，此次《通知》對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)利潤(rùn)匯出管理進(jìn)行了一些完善，進(jìn)一步明確境內(nèi)機(jī)構(gòu)利潤(rùn)匯出前應(yīng)先依法彌補(bǔ)以前年度虧損，重申等值5萬(wàn)美元(不含)以上利潤(rùn)匯出單證審核要求，對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)利潤(rùn)匯出未增加新的審核材料。

　　外匯局有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，近年來(lái)，在境外直接投資政策方面不斷簡(jiǎn)政放權(quán)，從較多的審批核準(zhǔn)轉(zhuǎn)向登記備案，境外直接投資外匯管理政策是一貫的、穩(wěn)定的。《通知》并未改變境外直接投資的監(jiān)管導(dǎo)向，要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)向銀行說(shuō)明投資資金來(lái)源與資金用途(使用計(jì)劃)情況，提供董事會(huì)決議(或合伙人決議)、合同或其他真實(shí)性證明材料，主要是完善真實(shí)性合規(guī)性審核，目的是促進(jìn)我國(guó)境外直接投資持續(xù)健康發(fā)展，實(shí)現(xiàn)互利共贏、共同發(fā)展。

　　在統(tǒng)籌本外幣管理方面，《通知》要求未按規(guī)定報(bào)送信息的境內(nèi)機(jī)構(gòu)于通知發(fā)布之日起一個(gè)月內(nèi)主動(dòng)上報(bào)，并對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款業(yè)務(wù)實(shí)行本外幣一體化的宏觀審慎管理。境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外放款業(yè)務(wù)，本幣境外放款余額與外幣境外放款余額合計(jì)最高不得超過(guò)其上年度經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表中所有者權(quán)益的30%。

　　外匯局有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，實(shí)施本外幣全口徑境外放款管理是為進(jìn)一步建立健全宏觀審慎管理框架下的資本流動(dòng)管理體系，促進(jìn)本外幣跨境資金流動(dòng)雙向平衡。

　　外匯局表示，《通知》印發(fā)后，真實(shí)合規(guī)的跨境收支和匯兌不受影響，要求銀行、企業(yè)遵守現(xiàn)行外匯管理規(guī)定，確保交易真實(shí)合規(guī)，在改革開(kāi)放總原則下堅(jiān)守風(fēng)險(xiǎn)底線，維護(hù)外匯市場(chǎng)秩序，防范跨境資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。

　　附：國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)外匯管理改革完善真實(shí)合規(guī)性審核的通知

　　國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，各中資外匯指定銀行：

　　為進(jìn)一步深入推進(jìn)外匯管理改革，簡(jiǎn)政放權(quán)，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，促進(jìn)貿(mào)易投資便利化，建立健全宏觀審慎管理框架下的資本流動(dòng)管理體系，現(xiàn)就有關(guān)措施通知如下：

　　一、擴(kuò)大境內(nèi)外匯貸款結(jié)匯范圍。允許具有貨物貿(mào)易出口背景的境內(nèi)外匯貸款辦理結(jié)匯。境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)以貨物貿(mào)易出口收匯資金償還，原則上不允許購(gòu)匯償還。

　　二、允許內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金調(diào)回境內(nèi)使用。債務(wù)人可通過(guò)向境內(nèi)進(jìn)行放貸、股權(quán)投資等方式將擔(dān)保項(xiàng)下資金直接或間接調(diào)回境內(nèi)使用。銀行發(fā)生內(nèi)保外貸擔(dān)保履約的，相關(guān)結(jié)售匯納入銀行自身結(jié)售匯管理。

　　三、進(jìn)一步便利跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理。境內(nèi)銀行通過(guò)國(guó)際外匯資金主賬戶吸收的存款，按照宏觀審慎管理原則，可境內(nèi)運(yùn)用比例由不超過(guò)前六個(gè)月日均存款余額的50%調(diào)整為100%;境內(nèi)運(yùn)用資金不占用銀行短期外債余額指標(biāo)。

　　四、允許自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)內(nèi)境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶結(jié)匯。結(jié)匯后匯入境內(nèi)使用的，境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)按照跨境交易相關(guān)規(guī)定，審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人有效商業(yè)單據(jù)和憑證后辦理。

　　五、進(jìn)一步規(guī)范貨物貿(mào)易外匯管理。境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照“誰(shuí)出口誰(shuí)收匯、誰(shuí)進(jìn)口誰(shuí)付匯”原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，及時(shí)辦理收匯業(yè)務(wù)，外匯局另有規(guī)定除外。

　　六、完善經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入存放境外統(tǒng)計(jì)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)因各種原因已將出口收入或服務(wù)貿(mào)易收入留存境外，但未按《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關(guān)問(wèn)題的通知》(匯發(fā)〔2012〕38號(hào))、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)服務(wù)貿(mào)易外匯管理法規(guī)的通知》(匯發(fā)〔2013〕30號(hào))等辦理外匯管理相關(guān)登記備案手續(xù)或報(bào)送信息的，應(yīng)于本通知發(fā)布之日起一個(gè)月內(nèi)主動(dòng)報(bào)告相關(guān)信息。

　　七、繼續(xù)執(zhí)行并完善直接投資外匯利潤(rùn)匯出管理政策。銀行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理等值5萬(wàn)美元以上(不含)利潤(rùn)匯出業(yè)務(wù)，應(yīng)按真實(shí)交易原則審核與本次利潤(rùn)匯出相關(guān)的董事會(huì)利潤(rùn)分配決議(或合伙人利潤(rùn)分配決議)、稅務(wù)備案表原件、經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，并在相關(guān)稅務(wù)備案表原件上加章簽注本次匯出金額和匯出日期。境內(nèi)機(jī)構(gòu)利潤(rùn)匯出前應(yīng)先依法彌補(bǔ)以前年度虧損。

　　八、加強(qiáng)境外直接投資真實(shí)性、合規(guī)性審核。境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資登記和資金匯出手續(xù)時(shí)，除應(yīng)按規(guī)定提交相關(guān)審核材料外，還應(yīng)向銀行說(shuō)明投資資金來(lái)源與資金用途(使用計(jì)劃)情況，提供董事會(huì)決議(或合伙人決議)、合同或其他真實(shí)性證明材料。銀行按照展業(yè)原則加強(qiáng)真實(shí)性、合規(guī)性審核。

　　九、實(shí)施本外幣全口徑境外放款管理。境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外放款業(yè)務(wù)，本幣境外放款余額與外幣境外放款余額合計(jì)最高不得超過(guò)其上年度經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表中所有者權(quán)益的30%。

　　十、違反本通知規(guī)定的，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》依法處罰。

　　十一、本通知自發(fā)布之日起施行，由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。外匯局將定期評(píng)估政策實(shí)施效果，根據(jù)國(guó)際收支形勢(shì)對(duì)政策進(jìn)行調(diào)整。以前規(guī)定與本通知內(nèi)容不一致的，以本通知為準(zhǔn)。

　　各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局和外匯指定銀行，并認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。